NAS znamená Nová Akciová Společnost, která bude založena a vznikne na základě reorganizačního plánu (pozn.: pokud tento bude věřiteli přijat a soudem schválen).

Okamžik vyplácení závisí na době exitu z původně zainvestovaných projektů. Pokud jde o projekt Tachyum, coby projekt, od něhož je očekáván zdaleka nejvyšší výnos, zde se exit očekává během roku 2026.

Stručně a zjednodušeně řečeno, v reorganizaci se počítá s tím, že drtivá většina aktiv společnosti WCA International s.r.o. bude převedena do NAS a.s. (ve WCA International s.r.o. zůstanou jen aktiva v takovém rozsahu, aby WCA International s.r.o. mohla vyplatit zajištěné věřitele, pokud ti své zajištění obhájí v příslušných sporech, a dále náklady svého provozu). Současně s tím se všichni nezajištění věřitelé stanou akcionáři NAS, čímž zaniknou jejich původní pohledávky – „přemění“ se na akcie. Jinak řečeno, z původních věřitelů se stanou vlastníci akcii, skrze něž budou mít účast v NAS a.s., tj. budou se podílet při výkonu svých akcionářských práv na její činnosti a budou mít právo na výplatu podílu na jejím zisku ve formě divident.  Součástí reorganizace je i to, že NAS a.s. získá i nová aktiva (která původně nebyla ve společnosti WCA International s.ro.), a to nemovitosti v obci Hnojník a nový závazek WCA Holding a.s. vyplatit NAS a.s. dodatečný investiční bonus z projektu Tachyum. 

Zajištěný věřitel je ten věřitel, který si své pohledávky za společností WCA International s.r.o. přihlásil do insolvenčního řízení jako zajištěné (reálně se tak stalo v případě 19 věřitelů/klientů, kteří tvrdí, že jejich pohledávky jsou zajištěny zástavními právy k určité pohledávce WCA International s.r.o. za jejím dlužníkem).

Nezajištěným věřitelem je věřitel, který své pohledávky za společností WCA International s.r.o. přihlásil do insolvenčního řízení jako nezajištěné (reálně jde o všechny přihlášené věřitele, s výjimkou 19 věřitelů, kteří se své pohledávky přihlásili jako zajištěné zástavními právy k určité pohledávce WCA International s.r.o. za jejím dlužníkem).

Reorganizační plán předpokládá uzavření několika smluv, které budou zakládat mj. právo na tzv. Dodatečný investiční bonus poskytnutý WCA Holding a.s. – vše je tedy podchyceno soudně vynutitelnými smluvními závazky. 

Seznam uzavíraných smluv v souladu s reorganizačním plánem jsou uvedeny v příloze 9 reorganizačního plánu, kdy u každé smlouvy jsou popsány podstatné náležitosti každé takové uzavřené smlouvy. 

V souladu s reorganizačním plánem bude mít představenstvo tři členy s tím, že prvními členy budou:

• Ing. Dalibor Zacios, narozen 29.5.1978
• Petr Sedláček, narozen 15.7.1983
• Jaroslav Oczadly, narozen 31.7.1957

Dozorčí rada bude mít jednoho člena s tím, že prvním členem bude Václav Borský, narozen 14.4.1995.

Valná hromada, ve které budou mít původní nezajištění věřitelé drtivou většinu, bude moci kdykoli prosadit změny ve složení členů představenstva a dozorčí rady.

Z informací poskytnutých samotnými realizátory těchto projektů a z odborných posouzení jejich hodnoty.

Věřitelé budou moci hlasovat buď na schůzi věřitelů, anebo mimo ni, tj. korespondenčně (hlasovací lístek lze stáhnout na www.justice.cz, podpis musí být úředně ověřen a lístek musí být doručen insolvenčnímu soudu nejpozději den před schůzí věřitelů). 

Poté, co bude reorganizační plán přijat věřiteli, musí jej ještě schválit insolvenční soud. Stane-li se tak, pak ti z věřitelů, kteří hlasovali proti jeho přijetí, budou moci proti jeho schválení insolvenčním soudem podat odvolání. Jakmile usnesení insolvenčního soudu o schválení reorganizačního plánu nabude právní moci, začne se s plněním schváleného reorganizačního plánu.  

Pokud reorganizační plán nebude přijat všemi skupinami věřitelů, i tak bude mít insolvenční soud možnost jej – při splnění zákonných podmínek – schválit. A naopak, pokud bude reorganizační plán všemi skupinami přijat, i tak bude mít insolvenční soud možnost jej – při splnění zákonných podmínek – neschválit. Až do rozhodnutí soudu o schválení reorganizačního plánu může WCA International s.r.o. se pokusit předložit doplněný či pozměněný reorganizační plán (ve kterém zohlední námitky věřitelů či insolvenčního soudu). Pokud reorganizační plán nebude soudem schválen, rozhodne soud o přeměně reorganizace v konkurs.

Pokud jde o „vyplacení“ zajištěných věřitelů (v případě, že obhájí zajištění své přihlášené pohledávky), odpovídající finance pro výplatu zajištěných věřitelů budou soustředěny ve společnosti WCA International s.r.o. a budou pod dohledem insolvenčního správce. Pokud jde o „vyplacení“ nezajištěných věřitelů, tam k žádnému vyplacení, striktně vzato, docházet nebude, když jejich pohledávky budou transformovány do akciového podílu v NAS a.s. Ta pak bude podíl na eventuálním zisku z jednotlivých investic vyplácet formou dividendy představenstvem NAS a.s. po schválení rozdělení zisku valnou hromadou.

V případě zjištěných zajištěných věřitelů bude „vyplácení“ jejich zajištěných pohledávek ve výši stanovené reorganizačním plánem realizováno společností WCA International s.r.o. (pohledávky těchto věřitelů v nezajištěné výši budou transformovány do akciového podílu v NAS a.s.).

V případě nezajištěných věřitelů nebude “vypláceno“ plnění na pohledávky, ale na bude vyplácen formou dividend z eventuálního zisku NAS a.s. z realizovaných investic.

V případě zajištěných věřitelů, po zjištění zajištění jejich pohledávek, nejpozději do 31.12.2032. V případě nezajištěných věřitelů, resp. budoucích akcionářů NAS a.s., může dojít k výplatě dividendy poté, co NAS a.s. dosáhne nějakého zisku (tj. zejména inkasuje na některou z dosavadních investic). V případě investice do projektu Tachyum (coby nejpodstatnější investice), se počítá s inkasem/exitem v průběhu roku 2026.

Plánované vytvoření NAS a.s. poskytuje věřitelům vyšší míru ochrany před riziky, vyplývajícími z probíhajícího trestního stíhání bývalého jednatele WCA International s.r.o. a společnosti WCA International s.r.o.

Akcie budou mít nominální hodnotu 1 Kč, a to z důvodu co nejpřesnějšího rozdělení podílů v NAS a.s. klientům/věřitelům. Na každých (celých) přihlášených 25 Kč připadne věřiteli právo na jednu akcii NAS a.s.

Každý klient/věřitel s přihlášenou pohledávkou získá 1 akcii za každých 25Kč své přihlášené pohledávky. Dále zde existují incidenční spory týkající se přihlášek pohledávek, ze kterých může vzejít právo na získání akcií – i tyto akcie jsou pro takové případy připraveny, resp. “deponovány”.  

V případě, nevyužitá část deponovaných akcií bude prodána ve veřejné dražbě a výtěžek z tohoto prodeje bude příjmem NAS a.s.

Akciovou společností je společnost, jejíž základní kapitál je rozvržen na určitý počet akcií. Tedy součet hodnot všech vydaných akcií NAS a.s. nesmí být větší než výše jejího základního kapitálu, který zjednodušeně představuje hodnotu aktiv/majetku dle znaleckého posudku PWC, které NAS a.s. získá podle reorganizačního plánu od WCA International s.r.o. a s nímž bude NAS a.s. začínat. 

 Znalecký posudek PWC nijak nezohledňuje aktuální či budoucí růst aktiv, hodnota aktiv povětšinou nepřesahuje nominální hodnotu investice.